2026년 주택청약종합저축 소득공제 완벽 가이드! 120만원 공제받자!

 

이 글에서는 연말정산 시 어떻게 하면 120만원을 공제 받을 수 있는지, 가입요건과 신청 방법, 실제 절세효과 예시 등을 들어 알기 쉽게 주택청약종합저축에 대해 설명해 드리겠습니다.

 

 

주택청약종합저축에 일정 금액을 납입하면, 연말정산 시 소득공제 대상이 됩니다.

2025년부터는 연간 최대 300만 원 납입액에 대해 40%, 즉 최대 120만 원까지 공제받을 수 있습니다.

 

 

 

누구에게 해당하나요?

 

무주택 근로자

• 총급여 7천만 원 이하의 소득자
• 과세 연도 종료일 기준 무주택 세대주 또는 배우자

 

가입 요건

• 주택청약종합저축 또는 청약저축 가입자
• 과세 연도 중 납입액이 있는 경우 신청 가능

 

 

 

2025년 달라진 소득공제 구조

 

납입 한도 확대

 

• 기존: 월 10만 원 기준, 연 240만 원 한도
• 변경: 월 25만 원 기준, 연 300만 원 한도로 확대 

 

공제율 유지

 

• 공제율은 납입액의 40% (최대 120만 원)
• 월 25만 원씩 납입 시 월 10만 원 공제액, 연 300만 원 납입 시 120만 원 공제

 

 

 

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실제 절세 효과 예시

 

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• 연간 납입액: 300만 원
• 공제율 적용: 40% = 120만 원 소득공제

 

절세 효과 계산

 

• 세율 15% 기준으로 절세액: 120만 원 × 15% = 18만 원
• 이 절세 효과 외에도 청약 가점 상승과 청약 당첨 가능성이라는 2차 혜택도 존재

 

 

 

절차 & 신청 방법

 

1단계: 무주택 확인

 

• 연말정산 전, 국세청 ‘간소화 서비스’에서 무주택확인서 발급

 

국세청 손택스 다운 받고 바로 발급받기

 

 

• 근로자 본인 또는 배우자 기준으로 발급 가능 

 

2단계: 납입 증명

 

• 통장 사본 또는 납입 내역서 준비
• 국세청·은행 시스템에서 조회 가능

 

3단계: 연말정산 서류 제출

 

• ‘무주택확인서’ + ‘납입증명서’를 회사에 제출 또는
• 홈택스에 직접 업로드하여 간편 신청

 

 

 

청약 가점 효과까지 누리기

 

납입 인정 회차 확대

 

• 청약통장 가입 기간이 길수록 가점 상승 요소로 작용함

 

배우자 납입분도 합산

 

배우자가 갖고 있는 청약통장 납입 실적 중 1/2을 본인의 가점으로 인정해 주어 가점 최대 10점 상승 가능 

 

 

 

 

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FAQ – 자주 묻는 질문 정리

• Q: 납입액을 연말에 몰아서 넣어도 공제받을 수 있나요?
  A: 연간 300만 원까지 인정되며, 연속 납입이 아닌 분기·월 단위 납입도 가능
• Q: 이미 청약통장 해지했는데 공제 대상인가요?
  A: 과세 기간 중 적립 실적이 있다면 적용 가능하나, 해지 시 추징 가능성이 있어 주의 필요
• Q: 배우자 명의 청약통장도 공제 대상인가요?
  A: 배우자도 무주택 세대주 등 요건에 해당하면 공제 대상이 됩니다

 

 

 

활용 팁 & 세테크 전략

 

1. 월 25만 원 납입 플랜으로 최대 소득공제 달성
2. 아파트 청약 가점 전략과 병행하여 준비
3. 연말정산 전 금리 변동 체크: 금리 변화에 따른 절세 효과 재계산
4. 청년·생애최초형 통장 가입 시 추가 비과세 혜택 확인

 

 

 

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장단점 비교

 

 

 

장점	단점
최대 120만 원 소득공제 효과	무주택·총급여 기준 충족 필요
배우자 납입분 합산으로 가점 상승	해지 시 공제액 환수 가능성 존재
세제 혜택 + 청약 점수 두 마리 토끼	중도 해지 시 추징 규정 유의

 

 

 

 

마무리

 

2025년부터 확대된 주택청약종합저축 소득공제 제도는, 무주택 근로자라면 누구나 누릴 수 있는 실질적인 절세 혜택입니다.

특히 청약 가점 상승과 부담 없는 세테크까지 가능하다는 점에서, 정부가 권장하는 대표적인 내 집 마련 전략 중 하나입니다.